Qué factores deciden dónde abrir empresa en Europa
A la hora de elegir dónde abrir empresa en Europa hay tres palancas que pesan más que ninguna: la fiscalidad (cuánto pagarás sobre beneficios y ventas), el coste y plazo de constitución, y la facilidad operativa del país (idioma, banca y obligaciones contables).
No existe un país mejor en abstracto: existe el país que mejor encaja con tu perfil. Una pyme de servicios puede priorizar la fiscalidad, un ecommerce la logística y el IVA, y una sociedad holding la exención de dividendos. Por eso comparamos los seis destinos con los que trabajamos en Filnet.
- Fiscalidad: impuesto de sociedades e IVA
- Coste y plazo de constitución
- Facilidad operativa: idioma, banca y obligaciones contables
Fiscalidad comparada: impuesto de sociedades e IVA
El impuesto de sociedades es el que más influye en tu beneficio neto. Portugal aplica un IRC del 21%, Francia un IS del 25% y Alemania un IS que, sumando el recargo de solidaridad y el impuesto municipal, se sitúa entre el 30% y el 33%. Italia aplica un IRES del 24%, al que además se suma el IRAP sobre la producción. En el otro extremo, Andorra (IS del 10%) y Dubái (Corporate Tax del 9%) ofrecen los tipos más bajos de la comparativa.
En el impuesto indirecto la horquilla también es amplia: el IVA portugués es del 23%, el francés del 20%, el alemán del 19% y el italiano del 22%, mientras que la IGI andorrana se queda en el 4,5% y el VAT de Dubái en el 5%. Si vendes a consumidor final, este tipo condiciona tu precio de venta tanto como el impuesto de sociedades.
- Portugal: IRC 21%, IVA 23%
- Andorra: IS 10%, IGI 4,5%
- Dubái: Corporate Tax 9%, VAT 5%
- Francia: IS 25%, IVA 20%
- Alemania: IS 30-33%, IVA 19%
- Italia: IRES 24%, IVA 22%
Coste y plazo de constitución por país
El desembolso inicial y el tiempo hasta estar operativo también deciden dónde abrir empresa en Europa. Estos son los costes de alta, la cuota mensual de mantenimiento y las gestiones, con el plazo estimado de constitución en cada destino:
- Portugal (LDA-Unipessoal): 1.200€ de alta, 120€/mes, gestiones desde 60€, 4-8 semanas. IRC 21%, IVA 23%.
- Andorra (SL/SLU): 3.300€ de alta, 330€/mes, gestiones desde 80€, 2-6 semanas. IS 10%, IGI 4,5%.
- Dubái (Free Zone o Mainland): 5.500€ de alta, 380€/mes, gestiones desde 120€, 1-3 semanas. Corporate Tax 9%, VAT 5%.
- Francia (SAS/SASU): 1.500€ de alta, 150€/mes, gestiones desde 80€, 3-6 semanas. IS 25%, IVA 20%.
- Alemania (GmbH): 2.500€ de alta, 180€/mes, gestiones desde 110€, 6-14 semanas. IS 30-33%, IVA 19%, capital 25.000€.
- Italia (SRL/SRLS): 1.800€ de alta, 140€/mes, gestiones desde 80€, 4-10 semanas. IRES 24%, IVA 22%.
Qué país encaja con tu perfil de pyme
Para un ecommerce que vende en toda la UE, Portugal o Francia suelen ser la puerta de entrada más equilibrada: dentro de la Unión, con el IVA intracomunitario operativo y una fiscalidad moderada. Alemania interesa cuando el mercado alemán es tu objetivo, aunque exige más capital (25.000€ en la GmbH) y plazos de 6 a 14 semanas.
Si tu prioridad es reducir el impuesto de sociedades, Andorra (IS 10%) y Dubái (9%) son los destinos más eficientes, con la particularidad de que Dubái queda fuera de la UE y Andorra exige autorización de inversión extranjera o vínculo de residencia. Para una sociedad holding, Portugal, Francia, Alemania e Italia ofrecen regímenes de exención de dividendos que conviene estudiar antes de decidir.
- Ecommerce y venta online: Portugal o Francia por IVA intracomunitario y logística UE
- Servicios y consultoría: Portugal por costes de constitución más bajos
- Optimización fiscal: Andorra (IS 10%) o Dubái (CT 9%)
- Sociedad holding: Portugal, Francia, Alemania o Italia por la exención de dividendos
- Mercado alemán: Alemania (GmbH) si vas a vender allí
Cómo empezar: decide dónde abrir empresa en Europa con datos
La mejor forma de elegir dónde abrir empresa en Europa es poner tus números sobre la mesa: facturación prevista, margen, mercado objetivo y estructura deseada. Con esos datos, la comparativa anterior te da una primera criba, pero el detalle fiscal de cada país —convenios de doble imposición, IVA intracomunitario o seguridad social— puede inclinar la balanza.
En Filnet te ayudamos a decidir con asesoría real, no con plantillas. Puedes empezar en /empezar/ o simular costes en la calculadora de /#calculadora. Si tienes dudas sobre tu caso concreto, escríbenos a hola@filnet.app.
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