Quels facteurs déterminent où créer une entreprise en Europe
Pour choisir où créer une entreprise en Europe, trois leviers pèsent plus que tous les autres : la fiscalité (ce que vous paierez sur les bénéfices et les ventes), le coût et le délai de constitution, et la facilité opérationnelle du pays (langue, banque et obligations comptables).
Il n'existe pas de pays meilleur dans l'absolu : il existe le pays qui correspond le mieux à votre profil. Une PME de services peut privilégier la fiscalité, un e-commerce la logistique et la TVA, et une société holding l'exonération de dividendes. C'est pourquoi nous comparons les six destinations avec lesquelles nous travaillons chez Filnet.
Key points
- Fiscalité : impôt sur les sociétés et TVA
- Coût et délai de constitution
- Facilité opérationnelle : langue, banque et obligations comptables
Fiscalité comparée : impôt sur les sociétés et TVA
L'impôt sur les sociétés est celui qui influence le plus votre bénéfice net. Le Portugal applique un IRC de 21 %, la France un IS de 25 % et l'Allemagne un IS qui, en ajoutant la surtaxe de solidarité et l'impôt municipal, se situe entre 30 % et 33 %. L'Italie applique un IRES de 24 %, auquel s'ajoute l'IRAP sur la production. À l'autre extrémité, Andorre (IS de 10 %) et Dubaï (Corporate Tax de 9 %) offrent les taux les plus bas du comparatif.
En matière d'impôt indirect, l'écart est également important : la TVA portugaise est de 23 %, la française de 20 %, l'allemande de 19 % et l'italienne de 22 %, tandis que l'IGI andorrane reste à 4,5 % et la VAT de Dubaï à 5 %. Si vous vendez au consommateur final, ce taux conditionne votre prix de vente autant que l'impôt sur les sociétés.
Key points
- Portugal : IRC 21 %, TVA 23 %
- Andorre : IS 10 %, IGI 4,5 %
- Dubaï : Corporate Tax 9 %, VAT 5 %
- France : IS 25 %, TVA 20 %
- Allemagne : IS 30-33 %, TVA 19 %
- Italie : IRES 24 %, TVA 22 %
Coût et délai de constitution par pays
Le décaissement initial et le temps nécessaire pour être opérationnel déterminent aussi où ouvrir une entreprise en Europe. Voici les coûts de création, la cotisation mensuelle de maintenance et les démarches, avec le délai estimé de constitution dans chaque destination :
Key points
- Portugal (LDA-Unipessoal) : 4-8 semaines. IRC 21 %, TVA 23 %.
- Andorre (SL/SLU) : 2-6 semaines. IS 10 %, IGI 4,5 %.
- Dubaï (Free Zone ou Mainland) : 1-3 semaines. Corporate Tax 9 %, VAT 5 %.
- France (SAS/SASU) : 3-6 semaines. IS 25 %, TVA 20 %.
- Allemagne (GmbH) : 6-14 semaines. IS 30-33 %, TVA 19 %, capital 25 000 €.
- Italie (SRL/SRLS) : 4-10 semaines. IRES 24 %, TVA 22 %.
Quel pays correspond à votre profil de PME
Pour un e-commerce qui vend dans toute l'UE, le Portugal ou la France constituent généralement la porte d'entrée la plus équilibrée : au sein de l'Union, avec la TVA intracommunautaire opérationnelle et une fiscalité modérée. L'Allemagne présente un intérêt lorsque le marché allemand est votre objectif, même si elle exige davantage de capital (25 000 € pour la GmbH) et des délais de 6 à 14 semaines.
Si votre priorité est de réduire l'impôt sur les sociétés, Andorre (IS 10 %) et Dubaï (9 %) sont les destinations les plus efficaces, avec la particularité que Dubaï se situe hors UE et qu'Andorre exige une autorisation d'investissement étranger ou un lien de résidence. Pour une société holding, le Portugal, la France, l'Allemagne et l'Italie offrent des régimes d'exonération des dividendes qu'il convient d'étudier avant de décider.
Key points
- E-commerce et vente en ligne : Portugal ou France pour la TVA intracommunautaire et la logistique UE
- Services et conseil : Portugal pour les coûts de constitution les plus bas
- Optimisation fiscale : Andorre (IS 10 %) ou Dubaï (CT 9 %)
- Société holding : Portugal, France, Allemagne ou Italie pour l'exonération des dividendes
- Marché allemand : Allemagne (GmbH) si vous vendez sur place
Comment commencer : décidez où ouvrir une entreprise en Europe avec des données
La meilleure façon de choisir où ouvrir une entreprise en Europe est de poser vos chiffres sur la table : chiffre d'affaires prévisionnel, marge, marché cible et structure souhaitée. Avec ces données, la comparaison précédente vous donne une première sélection, mais le détail fiscal de chaque pays — conventions fiscales de non-double imposition, TVA intracommunautaire ou sécurité sociale — peut faire pencher la balance.
Chez Filnet, nous vous aidons à décider avec un accompagnement réel, pas avec des modèles. Vous pouvez commencer sur /empezar/ ou simuler les coûts dans le calculateur de /#calculadora. Si vous avez des questions sur votre cas précis, écrivez-nous à hola@filnet.app.
