Dubaï : Free Zone ou Mainland, que choisir ?

Free Zone : 100 % de propriété étrangère et 0 % d'impôt sur le revenu personnel

Une Free Zone (zone franche) vous permet d'être propriétaire à 100 % de votre société sans avoir besoin d'un associé local, ce qui n'était historiquement pas possible dans le reste du pays. C'est l'option la plus courante pour les PME et les indépendants qui facturent des clients internationaux.

Les avantages fiscaux sont clairs : 0 % d'impôt sur le revenu personnel, exonération de Corporate Tax pour les revenus qualifiés et absence de droits de douane sur les marchandises qui n'entrent pas sur le marché local. Cela dit, les zones franches ne vous permettent pas de vendre directement au consommateur ou à l'entreprise locale sans passer par un distributeur agréé en Mainland.

Il existe plus de 40 zones franches à Dubaï, chacune spécialisée dans un secteur : DMCC et JAFZA pour le commerce, Dubai Internet City pour la technologie ou IFZA pour les services généraux.

Mainland : accès direct au marché des EAU

Une entreprise Mainland (continent) peut opérer sur tout le territoire des Émirats arabes unis et vendre directement à des clients locaux, ce qui fait la différence dans la comparaison free zone vs mainland si votre activité dépend du marché intérieur.

Elle permet également un éventail plus large d'activités, notamment des secteurs comme la restauration, le retail, la construction ou les services professionnels avec présence physique. Depuis les réformes récentes, la plupart des activités admettent 100 % de propriété étrangère, sans besoin d'un associé émirati.

Impôts dans les deux cas : Corporate Tax de 9 % et VAT de 5 %

Que ce soit en Free Zone ou en Mainland, le Corporate Tax fédéral de 9 % s'applique aux bénéfices supérieurs à 375 000 AED (environ 94 000 €). En dessous de ce seuil, le taux effectif est de 0 %.

La VAT est de 5 % dans les deux cadres, applicable à vos ventes et déductible sur vos achats. Les personnes physiques ne paient pas d'impôt sur le revenu à Dubaï, ce qui fait des Émirats un environnement fiscalement attractif.

Les Free Zones conservent l'exonération de Corporate Tax tant que les revenus sont qualifiés et ne proviennent pas d'opérations avec le continent, une nuance clé au moment de choisir.

Coûts et délais : de 1 à 3 semaines

Le coût du service est établi sur mesure après l'analyse avec nos spécialistes. Le délai pour avoir la société opérationnelle est de 1 à 3 semaines, l'un des plus rapides de la région.

Le devis final dépend de la zone franche choisie, du nombre de visas de résidence dont vous avez besoin et de l'activité. Chez Filnet, nous vous préparons une comparaison ferme adaptée à votre cas concret.

Que choisir selon votre activité ?

Choisissez une Free Zone si vous vendez des services ou des produits à des clients hors des EAU, si vous voulez 100 % de propriété et recherchez la plus grande simplicité fiscale et de coûts. C'est l'option majoritaire parmi ceux qui utilisent Dubaï comme base de facturation internationale.

Choisissez Mainland si votre activité doit vendre sur le marché émirati, ouvrir un local physique ou exercer une activité restreinte dans les zones franches. L'accès au marché local est le facteur décisif.

La décision free zone vs mainland n'est pas réversible sans coût : migrer une société implique des démarches et des frais. Il convient de bien la définir dès le départ.