Un système obligatoire pour tous
Depuis la réforme de 2007, résider en Allemagne implique d'être affilié à une assurance maladie. Il n'y a pas de vide juridique : soit vous entrez dans le système public (gesetzliche Krankenversicherung, GKV), soit vous souscrivez une assurance privée (private Krankenversicherung, PKV).
La règle générale est que les salariés entrent dans le système public, sauf si leur salaire dépasse le seuil de cotisation obligatoire (Versicherungspflichtgrenze), à partir duquel ils peuvent choisir de passer au privé.
Le système public (GKV) : comment le coût est réparti
La cotisation au système public est d'environ 14,6 % du salaire brut et se répartit à parts égales entre l'entreprise et le salarié. S'y ajoute le supplément individuel de chaque caisse (Zusatzbeitrag), qui est en moyenne d'environ 1,7 % et également partagé.
L'avantage du public est qu'il couvre les membres de la famille sans coût supplémentaire : si votre conjoint ne travaille pas et que vos enfants sont mineurs, ils sont assurés avec vous. C'est la raison pour laquelle de nombreuses familles restent dans la GKV même si elles gagnent assez pour passer au privé.
Le privé (PKV) : moins cher au début, différent ensuite
L'assurance privée est tarifée selon votre âge et votre état de santé, et non selon votre salaire. Pour un travailleur jeune et en bonne santé, elle est souvent moins chère que la GKV et offre de meilleures couvertures, comme une chambre individuelle ou un accès direct aux spécialistes.
La nuance réside dans le long terme : les primes augmentent avec l'âge et ne couvrent pas la famille sans coût supplémentaire. Quitter le privé pour revenir au public est difficile une fois que vous dépassez un certain âge, la décision doit donc être réfléchie à long terme.
Indépendants et dirigeants d'entreprise
Si vous créez une GmbH et que vous êtes le Geschäftsführer, vous pouvez choisir entre public et privé avec plus de liberté qu'un salarié. Les indépendants et les dirigeants paient 100 % de la cotisation, sans la moitié de l'employeur, ce qui renchérit le public et pousse beaucoup à envisager le privé.
En pratique, le choix dépend de votre âge, de votre situation familiale et de la durée pendant laquelle vous comptez rester en Allemagne. Il n'y a pas de réponse unique, et c'est l'une des décisions qu'il convient de revoir avec un conseiller avant de signer.
Ce que cela signifie si vous recrutez des salariés
Si votre entreprise va recruter en Allemagne, l'affiliation à l'assurance maladie fait partie du processus d'embauche du salarié. L'entreprise choisit la caisse (généralement celle que préfère le salarié), retient la cotisation sur la fiche de paie et paie sa part.
Ne pas le faire à temps a des conséquences : le salarié ne peut pas cotiser correctement et l'entreprise s'expose à des majorations. C'est l'une des démarches que le gestionnaire de paie règle, mais il convient de savoir qu'elle existe et qu'elle est obligatoire dès le premier jour.
